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源泉徴収票とは?見方をわかりやすく解説!年末調整の達人へ!

2019年11月19日

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源泉徴収票とは?

子供もできてお金の流れを理解したいのですが、源泉徴収票の見方がさっぱり分かりません!

 

こんにちは、bonoです。

 

ここでは以下を学べます。

・源泉徴収票の見方がわかる!

・控除内容を理解できる!

・源泉徴収票がいつもらえるか!

・源泉徴収票の再発行について!

 

源泉徴収とは?

源泉徴収 ( げんせんちょうしゅう ) とは、会社が給与を支払う際に所得税などの税金を前もって差し引いて国に納付する制度のことです。

 

つまり、言葉の意味としては、お金の流れの源 ( みなもと ) で税金を徴収するということですね。

 

という訳で、

「源泉徴収票」とは、給与支払者が源泉徴収した税金を証明する書面になります!

 

源泉徴収票には、厳密には以下の3種類があります。

給与所得の源泉徴収票

退職所得の源泉徴収票

公的年金等の源泉徴収票

 

ここでは、一般的な給与所得の源泉徴収票について解説します!

 

 

 

源泉徴収票はいつからもらえるか?

 

通常は、12月の給与明細と一緒に渡されます!

 

サラリーマンなら、毎年11月に年末調整の紙が配布され、各自で生命保険などの控除額を記入していると思います。

 

源泉徴収票は、年末調整を行った結果が記載された紙です。

1年間の給与が確定し、年末調整が済んだ後に配布されることになります。

 

 

源泉徴収票を失くしたらどうなるのかしら?

 

「再発行が可能です!」

 

発行元は所属する会社になるので、自分の会社に申告すれば比較的すぐ再発行されるはずです。

 

 

 

 

スッキリ解決!源泉徴収票の見方がわかる

 

注意ポイント

2018年に大幅な制度改正があり高所得者は増税となっています!

2020年にも制度改正が計画されています!

「所得」とは、「収入金額」から「控除額」を差し引いた金額をさします!

 

まずは「所得」を理解しないと先に進めないニャー!

 

 

ボリュームがありますが、1つずつ解説します!

 

手元に源泉徴収票があった方がいいわね!

 

源泉徴収票

 

 

① 支払金額

1年分の額面上の給与金額

※通勤費や出張時の交通滞在費などは非課税となり含まれない。

 

 

② 給与所得控除後の金額

1年分の手取り給与金額

① 支払金額 ー 給与所得控除額 ( 経費 )

※サラリーマンに対して一定額を経費として年収から差し引き税金を安くする制度があります。

 

【給与所得控除額 ( 経費 ) の計算式】

給与などの収入金額
( 額面 )
給与所得控除額
162万5,000円以下 65万円
162万5,000円超180万円以下 収入金額×40%
180万円超360万円以下 収入金額×30%+18万円
360万円超660万円以下 収入金額×20%+54万円
660万円超1,000万円以下 収入金額×10%+120万円
1,000万円超 220万円

 

年収に対する経費は以下のようになります!

 

年収 x 掛け率 + 加算額 = 経費

500万 x 20% + 54万円 = 154万円

600万 x 20% + 54万円 = 174万円

660万 x 20% + 54万円 = 186万円

661万 x 10% + 120万円 = 186.1万円

700万 x 10% + 120万円 = 190万円

800万 x 10% + 120万円 = 200万円

900万 x 10% + 120万円 = 210万円

1,000万 x 10% + 120万円 = 220万円

 

 

③ 所得控除の額の合計額

「② 給与所得控除 ( 経費 ) 」以外の控除の合計額

・毎月給料から天引きされる社会保険料 ( 健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料、企業共済掛金など )

・年末調整で控除される配偶者控除、基礎控除など

 

bono家の場合、対象となる控除はこんな感じです!

 

bono家の控除額

基礎控除:38万 ( 本人 )

配偶者控除:38万 ( 妻 ) ※無職

扶養控除:38万 ( 17歳の娘 )

障害者控除:27万 ( 13歳の息子 )

生命保険料控除:5万

社会保険料控除:*** ※年収バレそうなので (;^ω^)

( 医療費控:個人で確定申告予定 )

 

控除は全部で14種類あります!

 

【所得税 <住民税> の控除一覧】

 

No. 控除名 控除額 説明 ( 概要 )
1 基礎控除 38<33>万 課税者全員
※2020年からは所得が 2,400万以下なら控除額が48万円へ上がる
2 配偶者控除 最高38<33>万 給与収入が 103万円以下 ( 所得が 38万円以下 ) の配偶者
※納税者の所得が 900万円以上で段階的制限があり 1,000万円以上では「控除なし」
※2020年からは所得制限が 48万円以下へ上がる
3 配偶者特別控除 最高38<33>万 給与収入が 201万円以下 ( 所得が 123万円以下 ) の配偶者
※納税者の所得が 900万円以上で段階的制限があり 1,000万円以上では「控除なし」
※2020年からは所得制限が 133万円以下へ上がる
4 扶養控除 最高63万 扶養している子供、16歳以上は 38<33>万円、19歳~22歳は 63<45>万円
※アルバイトなどの所得が 38万円以下であること
※2020年からは所得制限が 48万円以下へ上がる
5 障害者控除 最高75万 障害者は 27<26>万円、特別障害者は 40<30>万円、同居特別障害者は 75<53>万円
※子供のアルバイトなどの所得が 38万円以下であること
※2020年からは所得制限が 48万円以下へ上がる
6 寡婦(夫)控除 27<26>万 配偶者と離婚・死別して、扶養すべき子供などがいる場合
※子供のアルバイトなどの所得が 38万円以下であること
※2020年からは所得制限が 48万円以下へ上がる
7 勤労学生控除 27<26>万 給与を得て働いている学生
※勤労学生の給与収入が 130万円以下 ( 所得が 65万円以下 )
※2020年からは所得制限が 75万円以下へ上がる
8 雑損控除 < 省略 > 盗難や災害にあった場合の損害額について適用
9 医療費控除 最高200万 1年間に支払った医療費の合計が10万円を超えた場合
※ ( 医療費合計 - 保険金などの補填分 - 10万円 ) × 所得税率
10 社会保険料控除 支払った額 健康保険・厚生年金・介護保険・雇用保険など
11 小規模企業共済等
掛金控除
支払った額 共済契約に基づく掛金等を支払った場合
12 生命保険料控除 最高12万 新制度/旧制度 ( 生命:4万/5万、介護:4万/-、個人年金:4万/5万 )
13 地震保険料控除 最高5万 地震等損害部分の保険料又は掛金を支払った場合
14 寄附金控除 < 省略 > 災害の義援金など寄附した場合

 

控除についての知識が深まると、計画的な所得管理ができるようになります!

 

生きる上でお金はずっと必要だけど、死ぬまで働くことはほぼ不可能です。

となると、未来を見据えて計画的なお金の管理が必要になりますね!

早い段階でファイナンシャルプランナーのアドバイスを受けるのもいいかと思います。

 

まずは奥さんに意識改革をしてもらうやり方もアリですよ!

 

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④ 源泉徴収税額

年末調整の精算が済んだあとの所得税額

・基本的には、毎月引かれる所得税の年間合計額

国税庁 にある税額テーブルより、課税対象額と扶養人数で確定

課税対象額 = 額面給与 - 社会保険料など

 

 

⑤ 控除対象配偶者の有無等

配偶者がいて控除対象となれば「〇」がつきます。

配偶者控除では「給与103万円の壁 ( 所得38万円 ) 」があります。

< サンプルケース① >

給与収入 100万円 - 給与所得控除 65万円 = 所得 35万円

→ 38万円控除

< サンプルケース② >

給与収入 95万円 - 給与所得控除 65万円 + 不動産所得 10万円 = 所得 40万円

→ 控除なし

< サンプルケース③ >

納税者所得:920万円

給与収入 100万円 - 給与所得控除 65万円 = 所得 35万円

→ 26万円控除

※納税者所得が 900~ 950万円は配偶者控除の最高が 26万円、950~1,000万円では 13万円となる。

 

 

⑥ 配偶者 ( 特別 ) 控除の額

記載される控除額は、配偶者・納税者の所得に応じて上限の38万円から1万円になります。

配偶者の給与収入が201万円以下 ( 所得123万円以下 ) が控除の適用を分ける壁になり、「201万円の壁」と言われています。

※2020年からは所得制限が 133万円以下へ上がる。

 

 

⑦ 控除対象扶養者の数

配偶者を除いた対象となる扶養者 ( 所得が38万円以下 ) の数が記載されます。

特定:19歳~22歳

老人:70歳以上の別居の親でも税法上の扶養申告が可能

その他:16歳以上

 

 

⑧ 16歳未満扶養親族の数

控除対象とならずに扶養している子供の人数。

 

 

⑨ 障害者の数

障害手帳などを保有し公的に障害者と認められた人数。

・身体障害者手帳

・精神障害者保健福祉手帳

・療育手帳

 

 

⑩ 社会保険料等の金額

年間で給与から天引きされた社会保険料 ( 健康保険・厚生年金・介護保険・雇用保険など ) の合計額。

 

 

⑪ 生命保険料の控除額

新制度と旧制度により控除額が異なります。

 

【新旧契約の控除額】

生命保険料控除 新制度
2012/1/1~
旧制度
~2011/12/31
生命保険料控除 最高 4万円 最高 5万円
介護医療保険 最高 4万円
※新設※
対象外
個人年金保険料控除 最高 4万円 最高 5万円
合計 最高 12万円 最高 10万円

 

自分にも言えますが、定期的に保険の見直しをした方が良さそう!

 

運悪く、ケガ・病気で働けなくなってしまったら…

事故にあって亡くなってしまったら…

子供には人並みの生活をさせたいですよね。

国から補助や手当てが出たとしても、決して十分ではない場合も。。

だからと言って、高い保険を選ぶと収入に見合っておらず生活費が回らなくなってしまう場合もあります。

確実に言えるのは、年収、家族構成、年齢によって最適な保険プランは変わってきます!

 

第三者のプロの意見は保険のさまざまな気づきを与えてくれます!

 

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⑫ 地震保険料の控除額

地震保険の年間支払保険料が 5万円を超える場合は、一律 5万円。

5万円未満の場合は、支払金額の全額が控除。

 

 

⑬ 住宅借入金等特別控除の額

新築のマイホーム購入、基準を満たした中古物件の購入、増改築などで控除されます。

期間は10年。

年末残高等 × 1% ※控除限度額は40万円

例 )  ローン残高 3,000万円 × 1% = 30万円控除

 

 

 

 

「源泉徴収票とは?見方をわかりやすく解説」まとめ

 

「源泉徴収票とは?見方をわかりやすく解説」まとめ

  • 源泉徴収とは給与から天引きされる税金制度!
  • 源泉徴収票は会社が税金を支払った証明書!
  • 源泉徴収票は12月の給与明細と一緒にもらえる!
  • 源泉徴収票を失くしたら自分の会社へ再発行依頼!
  • 税金制度は頻繁に改正されている!
  • 「収入」と「所得」の違いを押さえよう!
  • 税金制度を理解すれば源泉徴収票は読める!
  • 源泉徴収票を理解しないと損をするケースあり!
  • 税金制度は2020年にも改正される!

 

またのご来場をお待ちしております。

 

 

 

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